El AFIP controla varios puntos importantes para detectar fraudes, por lo que se vale de muchas pruebas que incluso pueden derivar en multas. Por estos días, los monotributistas pueden acceder a diferentes beneficios que propone el Gobierno, entre ellos se encuentran los créditos a tasa cero de hasta $15.000 pesos. Sin embargo, algunos contribuyentes pueden rechazarlos y hasta recibir sanciones por parte del AFIP.

Por ello, estos son los puntos que más revisa AFIP en monotributos:

  • Facturación: La misma no debe superar el tope anual de la categoría ni el régimen de monotributo. Se deben tomar los últimos 12 meses previos a cada factura. Cada vez que se emite un comprobante hay que sumar el año anterior a esa fecha para ver si supera el límite.
  • Depósitos bancarios: El importe de las cuentas bancarias no puede ser igual o superior al máximo de ingreso brutos anuales de la categoría en la cual está inscripto.
  • Actividades simultáneas: si una persona tiene más de tres actividades simultáneas o más de tres unidades de explotación queda excluida del régimen simplificado.
  • Precio de venta unitario: Los monotributistas no pueden vender cosas muebles por valores superiores a $39.401,62 por cada unida. Es decir, hay un límite de valores por unidad para los bienes que pueden vender los monotributistas.
  • Nivel de gastos: La AFIP también controla, a través de diversos regímenes de información que los gastos realizados por los monotributistas sean compatibles con los ingresos declarados y estén debidamente justificados.
  • Ingresos por alquiler de local: El tope de alquileres es de $423.667,03 al año para estar en el régimen simplificado. Además, el local no puede ser mayor a 200 m2.
  • Relación de ingresos:  El total de las compras más los gastos de la actividad encuadrada en el Monotributo durante los 12 meses anteriores no pueden ser iguales o superiores a: 80% del máximo del régimen simplificado para la venta de productos. 40% del máximo de ingreso para la prestación de servicios.
  • Mal categorizados: Si se prestan servicios o se brinda alquiler y la categorización es como vendedores de cosas muebles.
  • Sin comprobantes: Si las operaciones están "en negro", es decir no se entregan facturas. Esto es más probable que se detecte si hay una inspección al local.
  • Importación de bienes: La importación de bienes o servicios durante los últimos 12 meses es causa de exclusión del Monotributo.